法国追回 逃税56亿欧 反税务欺诈用新招

10月23日，法国公共账务部长达尔马宁（Gérald Darmanin）宣布，在加强税务官员权力的《反欺诈法》生效一年后，法国在反税务欺诈领域获得了重要的成果。2019年的前九个月，税务机构已追回了高达56亿欧元的偷漏税，与去年同期相比增加了40%。之所以出现这个结果，一是因为使用了人工智能排查技术；二是同意涉嫌偷漏税的个人和企业通过认罪协议，以交罚款的方式来避免上庭接受审判；三是因为和司法机构加强了合作。

人工智能助力排查

在侦察偷漏税案件时，税务机关除了监听、鼓励线人有偿举报（去年有四位线人帮助税务机关追回了1亿欧元的偷漏税款）和利用其它人工方法外，还启用了人工智能排查技术。

（123RF）

人工智能交叉排查技术有助于发现许多大规模的欺诈行为。该技术被称为“数据挖掘”（Data mining），可以对提供给各种公共机构的信息进行综合分析。而且，通过这项技术，还可以把税务检查范围扩展到社交网络上。假如您申报的居住地是在国外，然而在超过半年的时间里，您在网上分享的照片却显示您生活在法国的某座城市里，在这样的情况下，您可能会被税务机关盯上。随着这项新技术和其它传统技术的结合，今后想要偷漏税的“漏网之鱼”会越来越少。到目前为止，法国政府已借助这项技术追回了数亿欧元的偷漏税款。

认罪协议：交罚款免上庭

在政府追回的偷漏税款中，由谷歌公司（Google）支付的4.65亿欧元（加上5亿欧元的罚款）尤其引人注目。谷歌通过支付这笔罚款来结束针对它的追偿程序。

根据《反欺诈法》中的新规定，涉嫌偷漏税的公司可以借助“认罪协议”（Transaction pénale）和税务部门协商，通过缴纳罚款，来避免上庭接受审判走“有罪辩护”的程序。这项举措以前只适用于个人，目前已推向企业。除了谷歌外，另一家投资公司也曾经利用这项举措，通过缴纳几千万欧元罚金的方式来避免受审。

与司法部门加强合作

由于2016年“巴拿马文件”（Panama Papers）避税丑闻的爆发，法国在去年通过的《反欺诈法》中对“贝西锁定”（Verrou de Bercy）制度进行了调整，强制要求税务机构今后必须将最严重的逃税案件（金额超过10万欧元）提交到法院。

“贝西锁定”是指，法国检察院如果要在税务稽查领域提起刑事诉讼的话，必须先由税务机关提出投诉，并且在提起诉讼时必须获得税务稽查委员会（Commission des infractions fiscales）的同意。该名词之前鲜有人知，但随着2013年前财政部长卡于扎克（Jérôme Cahuzac）逃税洗钱丑闻和2016年巴拿马文件避税丑闻的爆发，这个名词一下子进入了大众视野。

执行新规后，今年前9个月内的举报案件数量增加了587起，催款加罚款的总金额高达2.11亿欧元左右。同时司法机关查处的逃税案件达到了1100多次，比去年同期多了两倍。

就在前不久，巴黎西郊勒瓦卢瓦佩雷（Levallois-Perret）市的市长帕特里克•巴尔卡尼（Patrick Balkany）和妻子伊莎贝尔•巴尔卡尼（Isabelle Balkany，兼第一副市长）因涉嫌税务欺诈和受贿而双双获刑。这对议员夫妇被指控“将欺诈所得存放在未公开申报税务的‘离岸’账户上”，并将其用于“购置和装饰房地产”。已71岁高龄的帕特里克•巴尔卡尼被判处4年监禁，于9月13日入监。伊莎贝尔•巴尔卡尼被判处3年监禁，但因身体虚弱而无法服刑。据悉，他们曾在法属圣马丁（安的列斯群岛）和马拉喀什（摩洛哥）为自己购置别墅。