瑞士完成向多国移交银行客户资料

全球最大离岸金融中心瑞士，放弃了其延续数百年的银行客户信息保密制度，在2021年底前基本完成了向上百个国家或地区移交相关离岸客户资料的工作。

瑞士银行的客户保密制度迄今已有约300年历史，其《银行法》规定，瑞士的金融机构可以拒绝任何政府对客户帐户的调查和监控，除非有确凿证据证明存款人存在犯罪行为，否则帐户的信息会受到永久性保护。而且客户还可以选择自己认为最安全的匿名方式来办理业务。

苏黎世街头，瑞银集团与瑞士信贷的分支机构比邻而居。(Roland zh/Wikipedia/CC BY-SA 3.0)

在过去数百年间，瑞士得益于其严格的银行保密制度和中立的政治立场，管理着全球约三分之一的私人财富。基于该国的税率低于美国及大多数实行高税收高福利政策的欧洲国家，全球数以万计的富豪，更喜欢在瑞士银行开设秘密帐户，把自己的巨额财富和资金转入瑞士。

然而这也使各国富豪避税成为可能，同时也使得洗钱等犯罪活动成为可能，为恐怖分子及独裁政权的非法资金提供了安全的藏身之地，由此瑞士也一直受到美欧等国的压力。

2008年金融风暴后，美国借助对瑞士的银行业巨擘瑞士银行（UBS，瑞银）的税务欺诈调查，加强向瑞士施压。美国参议院于当年7月指控包括瑞银在内的瑞士银行，协助美国富人通过总值约180亿美元的离岸帐户避税，造成美国每年大量税收损失。要求瑞银交出在该行持有秘密帐户的52,000名美国客户名单。

最终，为了解决美国对瑞银两项指控、避免已受金融危机重击的瑞银倒闭，瑞士政府不但同意支付7.8亿美元罚金，还允许瑞银提交约280位美国严重避税者名单，并承诺在一年内提供4450名美国客户的资料。

但美国并没因此停止向瑞士施压。美国在2010年3月通过了追查美国人海外避税的《海外帐户税收合规法案》（US Foreign Account Tax Compliance Act，FATCA），要求非美国银行也必须向美国税务当局呈报其美国客户在该银行的资产信息。

在2014年5月经济合作与发展组织（OECD，经合组织）年会上，瑞士和美欧等经合组织成员国及包括中国在内的共47个国家，以FATCA为基础，共同签署了一份全球税务信息自动交换新标准——共同申报准则（Common Reporting Standard），瑞士银行将逐步与各国之间交换其相关国家客户的资料。

瑞士的《信息自动交换法案》相关法律于2017年初开始生效，至此，该国正式开始放弃坚持了3个世纪的银行保密制度。2018年，瑞士根据这项标准，启动了自动交换税务信息程序，与美国和欧洲等38个国家和地区展开银行、税务等资料的交换工作。当年9月，瑞士首次与其它国家的税务机构交换了200万个银行帐户的客户信息，但其与中国、俄罗斯和阿联酋等23个国家和地区的自动信息交换，则是从2019年开始启动的。截至2021年10月11日，瑞士联邦税务管理局已向缔约成员国提供了约330万个银行帐户的财务信息。

欧盟方面也一直在向瑞士这个非欧盟国家施压，曾一度把瑞士列入不合作国家“灰名单”，直到2019年10月瑞士当局承诺并开始配合与上百个国家和地区交换其税务数据，才把瑞士从该名单中移除。

瑞士经济市场稳定且科技先进，于2011年瑞士就人均财富而言为世界上最富裕的国家。瑞士为许多跨国公司总部所在地，该国的银行业在世界范围内拥有很重要的位置，其声誉是基于瑞士长久以来稳定的政治、经济环境、其对资产管理的经验以及较为保守并持续的投资态度。