英国政府对养老金实施重大改革
【记者李莲编译报导】英国政府最近对养老金制度做出重大改革。根据10月14号公布的最新的退休基金的彻底改革，退休者可以从其养老金中提取25%的免税现金，而这笔现金可以按照多次提取的总数计算，不再是要求只能一次性取出。
英养老金部长韦布（Getty Images)
这是政府最近对养老金自由做出的引人注目的变革，意味着靠养老金度日的人，可以在需要的时候随时提取他们的养老金，价值他们养老金25%的钱都是免税的，剩下的部分如果提取才作为收入上缴所得税。
英国著名理财网站强调了三个重大变化，并解释了这些变化对人们意味了什么。
养老金自由革命
这项变革对固定缴纳养老金的人有影响，他们需要把养老金变成自己的收入。
对于养老金的用途，以及购入的养老金年金的限制也都一并取消了。财政大臣奥斯本说：“努力工作并毕生存钱的人们，有选择如何使用他们自己钱的自由，而那个自由就是我们长期经济计划的核心。从明年开始，他们将能够随心所欲的支配自己的固定养老金，也可将自己辛苦得来的养老金免税的转给家庭成员。”
人们还可选择有时候不必购买年金、保持他们的养老金投资以及根据被称为“撤回”的程序来支取养老金。然而，在养老金自由改革开始之前，“撤回”对大部分人来说都是高度限制的，而这一项也改变了。
大改革 不需购买年金
养老金自由围绕着储蓄者不再需要用他们的固定缴款养老金去购买年金，这是一种通常为他们的余生提供收入的金融产品。
取而代之的是，他们将能保持自己的养老金投资并在需要的时候支取。另一种选择是，他们可以把所有养老金都取现，或者分批提现，而这些增加在他们标准收入之上的部分现金将被收取所得税。
以前，保持养老金投资和“撤回”现金是可能的。但至关重要的是，有严格的法律规定，那些没有其它收入来源的，年收入在20,000英镑以下的人，每年能提出的养老金现金金额被严格限制。今年3月，这一年收入限制的门槛降到了12,000英镑。根据财相奥斯本的2014年春季预算报告，明年4月开始，随着更多彻底改革养老金计划，将对所有人开放“撤回”。
政府对退休金的改革，导致了年金销售市场下降，动摇了年金市场，而这一市场被认为经营不善和花钱不值。
在财相奥斯本公布了允许退休人员随意动用养老金储蓄的计划之后，养老金部长韦布（Steve Webb）被问及他是否担心人们会卷走养老金，以及有关联合政府如何贯彻新的政府统一养老金计划，韦布说：“其实，如果人们确实购买了一辆兰博基尼，导致最终只好领取政府养老金，政府其实是不介意的，因为那是他们自己的选择。”
政府的观点是，在养老金储蓄上可以信赖民众，而这样的改革反而会鼓励大家储蓄。
多次免税提现代替一次性
人们可以从他们的养老金储蓄中多次提取现金，并且每次提取现金的25%都是免税的。这些提现可以是一笔大数目，或者是从退休收入中定期提取小额现金。
而以前的法律规定，你养老金储蓄中的25%虽然免税，但是只能一次性提取，这笔免税现金要么用掉，要么因为用不完却导致流失了养老金。
新的选项可以让人们选择不购买年金，或者从养老金储蓄中提现，也可保持养老金储蓄，或只是提出一部分，这种形式被称为“不定期钱款”。当然，他们仍然可以选择一次性提出25%的现金，然后用这个钱去购买年金或只是“撤回”养老金，但是，超过所得税缴纳门槛的部分需要支付所得税。
之前，人们在是否一次性取出25%的免税养老金现金上处于两难抉择中，一方面，免税现金极其诱人，另一方面，取出后养老金储蓄金减少会导致退休收入下降。
现在，政府允许多次取现，并每次取现的25%金额可以免税，人们不需要做一次性的决定。这一政策鼓励人们保留他们的养老金储备投资和增长，而不是在他们不需要的时候就提取现金。
允许增加养老金储备的同时，允许每次取现的25%金额免税，而其它75%的金额作为收入计算，理论上可以为政府增加更多税收。比如，一个人如果有80,000英镑的养老金储备，之前可以提出20,000 英镑作为免税金额，并可能用剩余的购买年金。现在，他们可以每两年提取5,000英镑，并再获得1,250英镑的免税金额。如果他们在退休时提出5,000英镑，剩下的钱可以用来投资，很可能在他们选择提现之前就会增值很多。
继承养老金终结55%遗产税
在某些情况下，人们现在可以继承养老金而无需缴税，或者只需要在受益者提取现金时，按照收入计算所得税。
根据以前的法律，养老金作为一种投资也可以转让，但是需要缴纳55%的遗产税。现在，如果继承75岁之前去世的养老金持有者的退休金储备将完全免税。继承75岁以上去世的养老金持有者的退休金储备也是免税，只要这些养老金储备保持投资，但是，如果受益人提取现金，就会按照提现人的收入计算缴纳所得税。
例如，如果一个人的年薪为30,000英镑，继承了40,000英镑养老金储备并提取现金，那么就不用缴纳基本税率，而是按照更高缴税门槛的40%缴纳所得税。
